En el ámbito empresarial en el que nos desempeñamos es ecencial estar atentos a los controles anti lavado de dinero (AML) ya que cualquier empresa a nivel mundial es vulnerable y Panamá no escapa de ello. El caso New Business, nos recuerda la relevancia de tener una gestión contable efectiva y transparente para demostrar la licitud de nuestras operaciones comerciales.
En este artículo, no pretendemos jusgar los acontecimientos judiciales del caso New Business, sino mas bien, utilizar la presunta vinculación de las empresas con el supuesto blanqueo de capitales a fin de ejemplificar un caso desde el punto de vista contable y que se convierta en un tema educativo para las empresas de Panamá y de la región. Revisaremos las obligaciones contables y de controles de las empresas para prevenir blanqueo de capitales o el lavado de dinero, el valor de un sistema contable digital y el papel del Contador Público Autorizado en la auditoría de las operaciones de la empresa.
De acuerdo con los informes disponibles, el caso «New Business» es una investigación en curso sobre un presunto blanqueo de capitales que involucra a 44 personas a varias empresas panameñas y la compra de un grupo de medios de comunicación llamado Editora Panamá América, S.A. (Epasa) en el año 2010. La fiscalía estableció que se transfirieron $43 millones de dólares a través de un esquema complejo para la compra de la Editora Panamá América (EPASA).
Desde la perspectiva contable, este caso destaca la importancia de la transparencia y el mantenimiento de registros contables precisos. Un sistema contable bien mantenido y transparente debe demostrar la licitud de las operaciones del negocio y a la vez controlar el ingreso y transferencia de dineros procedentes de fuentes comercialmente no legales.
La falta de un control interno efectivo y la falta de transparencia en las transacciones financieras facilitan las actividades de lavado de dinero.
Para evitar casos como «New Business», es vital que todas las empresas implementen sistemas de contabilidad robustos y transparentes. El registro meticuloso de todas las transacciones financieras, junto con la debida diligencia, puede ayudar a identificar y prevenir el lavado de dinero.
La debida diligencia en este contexto significa que todas las empresas deben tomar medidas para conocer a sus clientes, proveedores y asociados comerciales. Esto implica verificar la identidad de las personas y empresas, entender la naturaleza de sus negocios y ser consciente de cualquier actividad inusual o sospechosa.
En el caso de «New Business», la integración de dinero en el sistema financero de los negocios involucrados, debería haber generado banderas rojas.
Un proceso de debida diligencia efectivo podría haber identificado esta actividad sospechosa y potencialmente prevenido la presunta actividad de lavado de dinero.
Además, todas las empresas deberían tener programas de cumplimiento anti-lavado de dinero (AML) en su lugar.
Estos programas deben incluir políticas y procedimientos para detectar y reportar actividades sospechosas, así como la formación continua de los empleados sobre la identificación y prevención del lavado de dinero según consta en la ley antiblanqueo de capitales del 25 de
El caso «New Business» subraya la importancia de la transparencia, la debida diligencia y la prevención del lavado de dinero en el mundo empresarial.
Con los sistemas de contabilidad y cumplimiento adecuados, podemos hacer nuestra parte para prevenir la ocurrencia de tales incidentes en el futuro
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El lavado de dinero es una actividad ilegal que implica la transformación de dinero obtenido de forma ilegal en dinero ‘limpio‘, es decir, dinero que parece haber sido obtenido de fuentes legales. Las empresas, especialmente las PYMEs, pueden ser usadas como fachada para estas actividades ilegales. Es por eso que es fundamental entender y cumplir con las leyes y regulaciones contra el lavado de dinero.
El caso New Business en Panamá sirve como una lección crítica sobre las consecuencias de no mantener prácticas contables sólidas.
Las empresas involucradas en este caso se vieron enfrentadas a problemas legales y reputacionales severos, que podrían haberse evitado con una contabilidad transparente y responsable. Este caso nos recuerda que la contabilidad no es simplemente una cuestión de cumplir con las obligaciones fiscales, sino también una herramienta crucial para proteger a nuestra empresa contra acusaciones de actividades ilícitas.
En cuanto a legislación en Panamá existe la Ley 25 del 2015 anti blanqueo de capitales. Que adopta medidas para prevenir el Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo y
Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva.
Tambien tenemos la Ley N° 52 de 2016 y su posterior modificación con la Ley 254 del 11 de noviembre de 2021, en las cuales se establece que las personas jurídicas (sociedades anónimas, sociedades de responsabilidad limitada y fundaciones de interés privado) están obligadas a mantener registros contables y documentación de respaldo por un período mínimo de cinco años.
Los registros contables se definen como aquellos que indican de forma clara y precisa las operaciones, tanto contables como financieras, de la persona jurídica, sus activos, pasivos y patrimonio, y que sirven para determinar la situación financiera con exactitud razonable en todo momento y permitan la elaboración de estados financieros.
Esta información puede ser suministrada con la entrega anual al agente residente de un balance general que contenga el monto del activo, pasivo e ingresos de la persona jurídica relativos al periodo fiscal anterior.
Estos registros deben ser proporcionados al agente residente a más tardar dentro de los cuatro meses siguientes al vencimiento de cada año fiscal, es decir, a más tardar el 30 de abril de cada año.
Los originales de los registros contables pueden mantenerse en cualquier parte del mundo o en Panamá bajo custodia del agente residente.
Las empresas en Panamá están obligadas a mantener registros contables detallados de todas sus transacciones comerciales. Además, deben implementar programas de cumplimiento que incluyan políticas y procedimientos internos para asegurar que se cumplan todas las leyes y regulaciones aplicables.
Un sistema contable digital es una herramienta esencial que permite un control meticuloso, manteniendo registros detallados que resultan invaluables para demostrar que todas las operaciones de la empresa están dentro de los límites de la legalidad.
«La digitalización mejora los procedimientos internos».
La implementación de controles internos se vuelve mucho más simple, permitiendo la detección de anomalías y la prevención de errores.
Además, ayuda enormemente en la lucha contra el lavado de dinero, un problema serio en el mundo empresarial, permitiendo que se sigan procedimientos rigurosos para prevenir tales actividades ilegales.
El Contador Público Autorizado, es el profesional idoneo para sustentar que su empresa actua dentro de los límites legales permitidos.
Este profesional calificado si tiene una basta experiencia puede ser un recurso invaluable para tu negocio.
Pueden proporcionar asesoramiento autorizado en el desarrollo e implementación de programas de cumplimiento efectivos, una parte esencial de cualquier negocio próspero.
Estos programas son vitales para asegurar que las operaciones de tu empresa se realicen de manera legal y ética.
Pero no se detiene ahí, también pueden ayudar en la realización de auditorías y revisiones periódicas, un proceso de control de calidad esencial que garantiza que tu empresa esté operando de acuerdo con todas las leyes y regulaciones pertinentes.
Estas revisiones y auditorías pueden proporcionar tranquilidad y son una excelente manera de mantener tu negocio en el camino correcto, minimizando el riesgo de posibles sanciones legales o financieras.
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