Guía definitiva para el Refinanciamiento de Crédito Comercial en Panamá
9 de agosto de 2023
¿Qué es el balance general de la empresa y cómo se estructura?
El balance general de una empresa es un informe financiero fundamental que proporciona una instantánea de la situación financiera de la empresa en un momento específico. Este documento es crucial para los gerentes, inversores, acreedores y otras partes interesadas para evaluar la salud financiera de la empresa
¿Por qué es importante estructurar correctamente el balance general de la empresa?
Estructurar correctamente el balance general de la empresa es importante por varias razones. En primer lugar, ayuda a garantizar que todos los activos y pasivos estén contabilizados correctamente y que el patrimonio neto se calcule con precisión. En segundo lugar, permite a los usuarios del estado financiero evaluar rápidamente la salud financiera de la empresa al comparar los activos con los pasivos. Por último, un balance de situación bien estructurado puede ayudar a identificar áreas en las que la empresa puede mejorar su gestión financiera.
Cuales son los componentes principales de un balance de general?
Los componentes principales de un balance de situación son:
Activos:
Los activos son recursos controlados por la empresa como resultado de eventos pasados y de los que se espera que la empresa obtenga beneficios económicos futuros. Los activos se clasifican generalmente en activos corrientes (aquellos que se espera convertir en efectivo o consumir en el ciclo normal de operación de la empresa) y activos no corrientes (aquellos que se espera que proporcionen beneficios económicos a la empresa durante más de un año).
Pasivos:
Los pasivos son obligaciones presentes de la empresa como resultado de eventos pasados y cuya liquidación se espera que resulte en una salida de recursos que incorporan beneficios económicos. Los pasivos se clasifican generalmente en pasivos corrientes (aquellos que se espera liquidar en el ciclo normal de operación de la empresa) y pasivos no corrientes (aquellos que no se espera liquidar en el corto plazo).
Patrimonio neto:
El patrimonio neto representa la inversión residual en los activos de la empresa después de deducir todos sus pasivos. El patrimonio neto incluye el capital social (el monto invertido por los propietarios en la empresa), las ganancias retenidas (las ganancias acumuladas por la empresa que no se han distribuido como dividendos) y otras partidas como las reservas y el superávit por revaluación.
Ejemplo de un balance general de la empresa.
Un ejemplo simplificado de un balance de situación para una empresa Distribuidora San Vicente.” al 31 de diciembre de 2022 podría ser el siguiente:
Distribuidora San Vicente
Balance de situación
Al 31 de diciembre de 2022
Activos:
- Efectivo y equivalentes de efectivo: $100,000
- Cuentas por cobrar: $200,000
- Inventario: $300,000
- Propiedad, planta y equipo: $400,000
Total activos: $1,000,000
Pasivos:
- Cuentas por pagar: $100,000
- Deuda a largo plazo: $200,000
- Total pasivos: $300,000
Patrimonio neto:
- Capital social: $500,000
- Ganancias retenidas: $200,000
- Total patrimonio neto: $700,000
Total pasivos y patrimonio neto: $1,000,000
¿Cómo se interpreta y analiza el balance general de la empresa?
Para interpretar y analizar el balance general de la empresa o balance de situación, es importante examinar tanto los montos absolutos como las relaciones entre los diferentes elementos del estado financiero. Por ejemplo, al comparar los activos con los pasivos, se puede evaluar si la empresa tiene suficientes recursos para cubrir sus obligaciones a corto plazo. También se puede calcular el ratio de endeudamiento (pasivos totales / activos totales) para evaluar si la empresa está utilizando demasiado apalancamiento.
En el ejemplo anterior del balance de situación de Distribuidora San VIcente, podemos ver que la empresa tiene activos totales por valor de $1,000,000 y pasivos totales por valor de $300,000. Esto sugiere que la empresa tiene suficientes recursos para cubrir sus obligaciones a corto plazo. El ratio de endeudamiento es del 30% ($300,000 / $1,000,000), lo que indica que la empresa está utilizando un nivel moderado de apalancamiento.
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Como influye el balance general de la empresa en la decisión de un banco para otorgar financiamiento para su negocio?
El balance de situación es un estado financiero importante que los bancos suelen revisar al evaluar una solicitud de financiamiento corporativo para un negocio. El balance de situación proporciona información sobre la salud financiera de la empresa y su capacidad para cumplir con sus obligaciones financieras.
Al revisar el balance general, el banco puede evaluar la solvencia y liquidez de la empresa. La solvencia se refiere a la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones financieras a largo plazo, mientras que la liquidez se refiere a la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones financieras a corto plazo. El banco puede calcular ratios financieros como el ratio de endeudamiento (pasivos totales / activos totales) y el ratio corriente (activos corrientes / pasivos corrientes) para evaluar la solvencia y liquidez de la empresa.
Si el balance de situación muestra que la empresa tiene una solvencia y liquidez adecuadas, es más probable que el banco apruebe la solicitud de financiamiento corporativo. Por otro lado, si el balance de situación muestra que la empresa tiene problemas de solvencia o liquidez, el banco puede considerar que el riesgo de incumplimiento es mayor y puede ser más reacio a otorgar el financiamiento.
El balance de situación influye en las decisiones del banco para otorgar un financiamiento corporativo para un negocio al proporcionar información sobre la salud financiera de la empresa y su capacidad para cumplir con sus obligaciones financieras
¿Cuáles son las recomendaciones de Quantum Audit & Finance para los empresarios?
Como asesor financiero, recomendaría a las pequeñas y medianas empresas en Panamá prestar atención a su balance de situación y asegurarse de que esté estructurado correctamente. Quantum Audit & Finance, también recomendaría realizar un análisis regular del balance para identificar áreas en las que se pueda mejorar la gestión financiera. Por último, recomendaría trabajar con un contador o asesor financiero para garantizar que los estados financieros se preparen correctamente y cumplan con todas las normas contables aplicables.
En resumen, el balance de situación es una herramienta esencial para evaluar la salud financiera de una empresa. Las pequeñas y medianas empresas en Panamá deben prestar atención a su balance y asegurarse de que esten realizados de forma correcta.
No te quedes con dudas, permitenos ayudarte y haz de tu empresa, un negocio sano y con prosperidad financiera.
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